JDL GROUP 嘉德集团

多伦多唯一一家提供整套安居服务的综合性企业。十余年来,我们着力于打造地产界的非凡之旅,

服务了千万客户,为他们构建了梦想家园。您对美好生活的追求,就是我们努力的方向。

电话:905-731-2266                地址:Suite 105/106, 95 Mural St. Richmond Hill, ON L4B3G2 

低价转让资产就能省掉资本增值税吗?

根据加拿大税法,当资产转移给自己的亲属时,如以低于市场价格转让或以零作价赠送,都将被认为是以市场价格出让。如果市场价格高于出让方当初购买的成本价,出让方就会有资本增值,出让资产的一方就要为此支付资本增值税。税法这样的规定是为了防止亲属间的人为避税。

嘉德理财以前提过,资本增值的50%需要按个人实际税率缴纳税款,具体的资本增值计算公式如下:

资本增值 = 出售所得 -(成本Adjusted Cost Base + 出售时所产生的费用)

企业收入分配新规

在加拿大,私营公司的股权架构通常会涉及到多个家庭成员。在这种架构下,公司董事会,即家庭成员之间可以通过支付股息的方式给予其他家庭成员,特别是分配给低收入的家庭成员。这种操作方式可以利益最大化的将公司收入转入到家庭收入中。这种操作方式在税务规划中称之为“收入分配” (Income Splitting)。

由于收入分配在过往被过度使用,加拿大联邦政府于20177月提案新税法规定收入分配税(TOSI - Tax On Split Income)来限制私营企业股东与家人分摊收入。至1999年以来, 税法上就有一项法规“儿童税”(Kiddie Tax),如果私营公司将收入分摊给未成年子女(未满十八岁)则将按照父母的最高边际税率(安省53.53%)纳税。 而本次提案表示要将该法规延伸至成人的家庭成员中。

加拿大有哪些免税投资呢?

大家都知道,税收对投资回报有很大的影响。举个例子,今天投入$100,000,在同样年回报6%的情况下,40年后,在零税率情况下所能拿到手里的钱,比在30%税率情况下所能拿到的钱,多出一倍。请参见以下表格:

 501 2

所以,在做投资计划时,需要考量的是税后投资回报的最大化。那么怎样做到这一点呢?嘉德理财认为,首先要充分利用加拿大的三大免税投资工具:自住房、人寿保险和免税储蓄账户。

加拿大税局是如何查税的?

大家都知道,加拿大政府对于涌入加拿大房地产市场的海外资金的监管越来越严格。同时,税局(CRA)也改变出售自住房的报税要求,因此一些收入少、名下却有多处房产的华裔移民,接到税局的查税通知书。那么,税务局究竟是怎样进行查税的呢?今天嘉德理财就这一话题简单来介绍一下。

一般来说,纳税人被税务局选中查税的几率是在1%左右,纳税人被选上查税有以下两种可能:

  • 电脑分析选中查税;
  • 根据第三方的可靠线索导致查税。

税务申报不当该怎么补救?

根据税法要求,加拿大的税务居民每年要主动申报当年的所得税。如果纳税人在以前的年份误报或者漏报了所得税,经申请,符合条件的可以通过自愿披露过去的错误,来争取减免罚款和避免刑事诉讼。这就是加拿大税务局的“自愿披露计划”(Voluntary Disclosures Program,简称VDP)。这个计划是为了向纳税人提供一条合理合法的途径,以披露之前没有上报的信息,或者修改之前向税务局提供的不准确或不全面的信息。

申请加入“自愿披露计划”的纳税人,既可以是个人,也可以是公司,申请免于处罚的错误必须是过去10年以内发生的。一般来说,税务局只有在以下四个条件都满足的情况下,才会考虑接受纳税人加入“自愿披露计划”:

房东如何利用出租物业来抵税?

不少人除了购买自住房外,有余钱还会购买投资物业作出租用途。由于投资出租物业会给投资者带来较好的收益,不仅有房租收入,而且随着时间的增长,房屋的价值也逐步提高。但与自住房不同,出租物业会涉及较为复杂的税务问题。作为房东,大家最为关心的就是出租物业哪些费用可以抵扣。

出租物业报税时可以用来抵扣的支出项目包括:

  • 与出租物业相关的广告费;
  • 出租物业的保险费;
  • 出租物业的地税;
  • 出租物业的房屋维修费(非资产折旧部分的费用);
  • 与出租物业相关的汽车费;
  • 出租物业的贷款利息;
  • 由业主支付的出租物业的水电气费、电视电话等日常设施费用;
  • 如果聘请了物业管理经纪来管理出租物业,还包括代理佣金费;
  • 与出租物业相关的法律、会计及其他专业咨询费;
  • 出租物业的剪草铲雪等费用。